Список документів для податкового вирахування по іпотеці

Наступний важливий крок після довгоочікуваної покупки власної житлоплощі - збір документів, необхідних для отримання податкового вирахування по іпотеці.

Якщо заздалегідь подбати про те, щоб пакет був зібраний повністю і правильно, то не доведеться знову і знову повертатися до цього питання, все відтягуючи час повернення грошей з бюджету, витрачаючи на це нерви і час.

Щомісяця у фізичних осіб із заробітної плати утримується в бюджет частину доходу в розмірі 13%.

Платники податків сплачують цей податок і з інших доходів на користь держави.

Далі накопичені кошти розподіляються на потреби країни. Однією з таких потреб і є майнове податкове вирахування.

Право на нього мають лише ті фізичні особи, у яких за звітний період були відрахування в бюджет.

Повернути ПДФО за іпотекою можуть платники податків, вже оформили іпотеку, які раніше не використовували в повному обсязі цю можливість, в наступному за покупкою квартири календарному році.

Повернути утримані податки може не тільки власник житла, але і його чоловік.

І не важливо, хто фактично купив квартиру і в подальшому оплачував іпотеку, згідно із законом всі витрати подружжя є загальними.

Також на це мають право законні представники: батьки, в тому числі і прийомні, усиновителі, опікуни і піклувальники.

Будь-яке власник права може реалізувати це право шляхом звернення як до одного, так і до декількох податкових агентів на свій розсуд.

Одного разу реалізована в повному обсязі ця можливість виключає повторне її використання.

Але право на повернення ПДФО з суми, витраченої на іпотеку, мають не всі власники, з їхнього списку виключаються:

Правовідносини, пов'язані з податковим вирахуванням, регулюються:

Прописані в них норми обов'язкові до дотримання і виконання, як посадовими особами, так і громадянами, які звертаються в інспекцію за наданням даної послуги.

У 2013 році податкове законодавство в частині майнового податкового відрахування по іпотеці зазнало істотних змін.

23 липня Федеральним законом №212 була видана нова редакція ст.220 ГК РФ.

Відео: документи для повернення податку при покупці квартири

З того часу повернення податкового вирахування надається за новими правилами, які поширюються лише на ті іпотечні угоди, які укладені після вступу нововведення в силу, тобто після 31.12.2013 року.

Зокрема, мова йде про те, що:

Для подачі заяви на повернення 13% з бюджетних коштів потрібно:

По кожному випадку співробітники податкових органів проводять сувору перевірку всіх документів. На це відводиться 3 місяці з моменту прийняття заяви.

По закінченню зазначеного терміну протягом 10 днів заявник отримує відповідь.

Якщо він позитивний, то ще протягом 30 календарних днів грошові кошти будуть перераховані безготівковим шляхом на заздалегідь зазначений рахунок.

Документи для податкового вирахування при купівлі квартири в іпотеку

Право на майнове відрахування слід ще довести в передбаченому законом документальному порядку.

Дізнатися, які документи потрібні для податкового вирахування за квартиру по іпотеці, можна в податковому органі або на його офіційному сайті.

Ознайомитися з повним переліком можна в НК РФ, в ньому ж прописано, в яких випадках будуть потрібні додаткові папери.

Повністю скомплектований пакет документів приносять до податкової інспекції за місцем проживання і здають інспектору.

Далі потрібно буде почекати, поки контрольні органи не перевірять всі документи.

Якщо буде потрібно підтвердити ще якийсь факт або виявиться проблема, то інспектор встановить час для усунення недоліку.

У обов'язковий пакет документів для його подання до податкової інспекції входять:

При покупці квартири батьками на користь своїх дітей, законні представники також повинні будуть надати свідоцтво про народження дитини.

В аналогічному випадку піклувальники та опікуни повинні будуть надати рішення органу опіки.

Податкова інспекція приймає документи на повернення раніше утриманого прибуткового податку з січня місяця за попередні податкові періоди, але не більше ніж за 3 попередніх тому року.

Як продати кімнату в іпотеку, читайте тут.

Якщо не вийшло укластися в цей термін, то вже не вдасться повернути податок, сплачений в більш ранні періоди.

При покупці квартири в іпотеку в першу чергу підлягають поверненню 13 відсотків по основному боргу.

Тільки після того, як вони будуть повернуті в повному обсязі, можна подавати документи на повернення прибуткового податку за відсотки.

Давністю терміну по вже поданої декларації повернення не обмежений. Якщо доходів виявляється недостатньо в звітному періоді, то виплати переносяться на майбутні роки до повного розрахунку.

У разі якщо платник податків звертається не безпосередньо до податкового органу, а до свого роботодавця, то йому не потрібно заповнювати декларацію.

Податкові відрахування у вигляді звільнення від стягування прибуткового податку буде надано негайно, не чекаючи закінчення податкового періоду.

Але і тут необхідно буде написати відповідну заяву і прикласти всі підтверджуючі документи.

3 ПДФО - це спеціальний вид декларування витрат і доходів з метою повернення податкового вирахування по іпотеці.

Цей документ повинен бути заповнений в суворій відповідності до вимог податкового органу.

Для тих, хто вперше стикається з необхідністю заповнення бланків, завдання виявляється не з простих.

Деякі навіть не можуть обійтися без сторонньої допомоги, але з поставленим завданням кожному цілком під силу впоратися самостійно.

Для зручності платників податків існують такі способи заповнення декларації:

При заповненні 3-ПДФО декларації потрібно бути гранично уважним і акуратним, інакше, в разі допущення помилки або помарки, доведеться починати всю роботу заново.

Для цього будуть потрібні наступні точні відомості:

За фактом покупки квартири за рахунок позикових коштів, власник, при зверненні в ИФНС з метою повернути ПДФО, повинен власноручно написати відповідну заяву.

У плані складання цього документа існують певні особливості, описані вище, що стосуються:

У тексті заяви платник податків вказує і номер рахунку, на який потрібно буде перевести грошові кошти.

Починаючи з 12.04.2015 року, до цього документа пред'являються вимоги, встановлені Наказом ФНС РФ №ММВ-7-8 / 90 від 03.03.2015 року.

І хоча декларація, по суті, виконує роль цієї заяви, останнім все ж необхідно писати для повернення податку.

Заява на повернення податку складається з дотриманням звичайних вимог діловодства:

У питанні повернення з бюджету раніше сплачених податків у зв'язку з оформленням іпотеки теж існують свої нюанси, і в них краще відразу розібратися.

Для подачі заяви з метою реалізації свого права потрібно вказати рахунок, куди будуть переведені кошти.

Фахівці радять відразу перераховувати гроші на рахунок іпотеки, щоб вони йшли на гасіння основного боргу і відсотків - так із зобов'язанням буде куди легше впоратися.

Якщо немає можливості відвідати особисто податкову інспекцію, і з тих чи інших причин не виходить скористатися Інтернет сервісом, то можна передоручити ведення справ довіреній особі.

Їм може виступати будь-який повнолітній і дієздатний чоловік.

Головне - надати йому нотаріально завірене доручення на здійснення даного виду дії.

Ще один момент - тільки резидент РФ має право отримати майнове відрахування, так держава захищає права своїх громадян.

І якщо людина проживає в країні, де подає заяву на повернення податку, менше 183 днів у році, то йому надійде негативна відповідь.

Одним словом, він буде позбавлений цієї можливості за фактом нерезидентство.

Також позбавлені цього права:

  • військові;
  • діти-сироти віком до 24 років;
  • студенти;
  • неофіційно працевлаштовані громадяни;
  • співробітники, для яких житло набував роботодавець;
  • особи, які купили житло за різними програмами і субсидіях.

Жінки і чоловіки, що знаходяться в декреті по догляду за дітьми, зможуть реалізувати дану можливість лише після того, як вийдуть на роботу, і по ним почнуть надходити податкові відрахування в казну.

А ось якщо житло купується за договором пайової участі в новобудові, то доведеться почекати, поки будинок буде добудований і зданий.

Лише після підписання акту приймання і отримання документів про право власності можна буде звертатися до податкових органів.

Страховка на квартиру по іпотеці, читайте тут.

Розділ квартири по військовій іпотеці при розлученні, читайте тут.

Нічого складного в зборі та заповненні документів для отримання податкового вирахування по іпотеці немає.

Головне - не відкладати цю справу на останній день, і якщо є якісь питання - сміливо звертатися до співробітників податкової інспекції, вони розвіють останні сумніви.

Як продати квартиру в іпотеку

Квартири в іпотеку від забудовника

Попередній договір купівлі-продажу квартири по іпотеці

У повсякденному житті часто зустрічаються випадки, коли виникає необхідність здійснення операцій з нерухомістю, на яку.

Додати коментар Скасувати відповідь

Отримайте безкоштовну юридичну консультацію прямо зараз:

+7 (499) 703-43-52 Москва і область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург і область


Відрахування при іпотеці

Майновий вирахування при іпотеці можна отримати як з вартості житла за договором (загальна вартість), так і з витрат на сплату іпотечних відсотків.

Як одержати відрахування за іпотечними процентами?

При покупці нерухомості в іпотеку, власник або чоловік / дружина власника має право на:

  • основний майнове відрахування (13% від вартості житла (частки) за договором, але не більше 260 тис. Рублів)
  • відрахування з витрат на сплату відсотків по іпотеці (13% від даних витрат). Увага: при виникненні права на відрахування після 1 січня 2014 рік відрахування за іпотечними процентами обмежений 390 тис. Рублів

    Відрахування за іпотечними процентами починають оформляти після отримання основного вирахування, а точніше в рік отримання залишку основного вирахування. Якщо Ви вирішили подати на відрахування вперше, то почніть з оформлення основного майнового відрахування.

    Якщо Ваших доходів досить для отримання основного вирахування, то Ви вже можете почати отримувати податкові відрахування за іпотечними процентами. Що потрібно зробити:

    1. Необхідно взяти в банку довідку про фактично сплачені відсотки.

    Якщо Ви подаєте на відрахування за іпотечними процентами вперше, то довідку в банку потрібно запросити за період з початку кредитування до кінця минулого року. Наприклад, при оформленні вирахування в 2016 році довідка потрібно оформити по 31.12.2015 року.

  • На підставі довідки з банку заповнюється декларація 3-ПДФО в тому ж порядку, що і основний відрахування
  • До декларації додаються документи по списку, наведеному нижче. Повний пакет документів здається в податкову інспекцію.
  • Список документів для оформлення вирахування по іпотеці

    Якщо Ви вже подавали документи на основний майнове відрахування в минулих роках, а в цьому подаєте на відрахування за іпотечними процентами, то зберіть документи за списком:

    1. декларація 3-ПДФО (замовити оформлення на «ВсеВичети.Ру»);
    2. паспорт;
    3. довідка 2-ПДФО;
    4. заяву про повернення ПДФО;
    5. кредитний договір;
    6. квитанції про сплату кредиту (краще запросити виписку по рахунку в банку);
    7. графік погашення кредиту;
    8. довідки з банку про фактично сплачені відсотки.

    Якщо Ви заявляєте про майновий відрахуванні вперше, і Ваших доходів досить як для отримання основного вирахування, так і відрахування за іпотечними процентами, то крім документів, наведених вище, Вам необхідно подати документи на основний майнове відрахування.

    Якщо Ви заявляєте про майновий відрахуванні вперше, але Ваших доходів не достатньо для отримання основного вирахування (13% з вартості купленої нерухомості, але не більше 260 000 рублів), то заявляти на відрахування за іпотечними процентами поки не потрібно. Вам необхідно подати снача на основний майнове відрахування.

    Розмір майнового відрахування по видатках на сплату відсотків по кредиту

    З початку 2014 року майнове відрахування за іпотечними процентами обмежили:

    1. якщо житло було придбано до 1 січня 2014 роки (право власності / акт прийому-передачі оформлено до 1 січня 2014 року), то відрахування можна отримати з усієї суми витрат на сплату відсотків;
    2. якщо житло було придбано після 1 січня 2014 року, то відрахування можна отримати з суми, що не перевищує 3 млн. рублів (якщо сума витрат на сплату відсотків по кредиту (не за рік, а за весь період кредитування) вище 3 млн. рублів, то відрахування буде надано тільки з 3 млн. рублів, якщо нижче, то з фактичної суми).
    3. Якщо сума отриманого кредиту перевищує вартість купленої нерухомості, то відрахування з витрат на сплату іпотечних відсотків буде отриманий не з усієї суми. Розмір відрахування буде розрахований, виходячи з витрат на покупку нерухомості в загальній сумі кредиту.

    Згідно з Листом Мінфіну РФ від 22 серпня 2014 р №03-04-05 / 42128.

    Чи можна одержати відрахування з кредиту?

    При покупці нерухомості в іпотеку, власник має право як на основний майнове відрахування (13% від вартості житла за договором, але не більше 260 тис. Рублів), так і на відрахування з витрат на сплату відсотків по кредиту (13% від даних витрат) .

    Відрахування з витрат на погашення кредиту отримати не можна, а ось з витрат на погашення відсотків по кредиту - можна, але є ряд умов:

    1. ні з кожного кредиту можна одержати відрахування. Він повинен бути цільовим (узятий і фактично витрачений на будівництво або придбання житла). Тобто з організацією, що надала кредит, повинен бути укладений договір, в якому зазначена мета кредиту: придбання або будівництво житла на території Російської Федерації відповідно до пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Отримати відрахування з нецільового кредиту не можна, навіть за умови покупки нерухомості за рахунок даних коштів.

    Згідно з Листом Мінфіну РФ від 19.06.2014 № 03-04-07 / 2&416;

  • кредит повинен бути фактично витрачений на придбання житла на території РФ, а не на інші цілі;
  • відрахування з витрат на погашення кредиту можна отримати тільки за тим же житла, за яким оформлений майнове відрахування, якщо нерухомість придбана до 1 січня 2014 року.
  • при покупці нерухомості із залученням іпотеки після 1 січня 2014 року з'явилася можливість одержати відрахування з витрат на сплату іпотечних відсотків, навіть якщо раннє платник податків скористався вирахуванням за покупку іншого квартири, придбаної за рахунок тільки власних коштів. Згідно з Листом Мінфіну РФ від 16.12.14 № 03-04-05 / 64922. Таким чином, відрахування по видатках на сплату іпотечних відсотків більше не прив'язаний до основного відрахування: основний відрахування можна отримати по одному об'єкту нерухомості, а відрахування за іпотечними процентами - по іншому об'єкту нерухомості згідно з Листом Мінфіну від 03.11.15 р №03-04- 05/63421, Листа ФНС РФ від 21.05.2015 р №БС-4-11 / 8666.
  • Майновий вирахування по іпотеці при спільній власності

    Якщо нерухомість була придбана в спільну власність до 1 січня 2014 року, то при першій здачі декларації 3-ПДФО до податкової інспекції оформляється заява про розподіл вирахування між власниками. У ньому вказується, хто буде отримувати відрахування і в якій пропорції. Відрахування за іпотечними процентами розподіляється згідно даної заяви. Не можна оформити основний відрахування 50% на 50%, а відрахування за іпотечними процентами отримати 100% на 0%, наприклад.

    Якщо нерухомість була придбана в спільну власність після 1 січня 2014 року, то при першій здачі декларації 3-ПДФО до податкової інспекції оформляється заява про розподіл вирахування між власниками. У ньому вказується, хто буде отримувати відрахування і в якій пропорції. Відрахування за іпотечними процентами може розподілятися щорічно по додатковому заявою. Наприклад, оформити основний відрахування 50% на 50%, а відрахування за іпотечними процентами отримати 100% на 0% в перший рік, а на наступний рік в іншій пропорції.

    Згідно з Листом від 01.10.2014 № 03-04-05 / 49106

    Майновий вирахування по іпотеці при частковій власності

    Відрахування оформляється з року, коли буде отримано залишок вирахування по основній сумі (вартість житла за договором). Раніше декларувати відрахування за іпотечними процентами немає сенсу.

    При оформленні часткової власності необхідно враховувати, що відрахування по іпотеці розподіляється згідно частки, зазначеної у свідоцтві про право власності. В іншій пропорції оформити не можна, при цьому не важливо, хто є позичальником, хто созаемщиком.

    Відгуки

    Висловлюю щиру подяку всій команді, і окремо консультанту Ользі, за докладні консультації та оперативну роботу, залишився дуже задоволений, зробили все дуже швидко не минуло й години. Колосальна економія часу і нервів. Ще раз величезне вам спасибі.

    Дякую консультанта Ольгу і всю компанію за виключно приємну співпрацю! Все швидко, чітко і грамотно. Щиро рекомендую!

    Проконсультували, сказали все чітко: що, куди і як, і які потрібні документи, і навіть куди їх нести, заповнили декларацію по фото документів, не довелося возитися і розбиратися що, де. Оперативно, все зайняло близько години, кілька електронних листів і все готово! Дякуємо!

    клієнтам

    Консультація і прийом замовлень

    • 8 (916) 747-17-30
    • 8:00 - 21:00 без вихідних
    • © 2013 - 2017 ВсеВичети.ru

    Ми намагаємося зробити оформлення відрахувань максимально простим і зручним. Розкажіть про нас друзям.