Які документи потрібні для звіту в податкову для ип

Перелік документів податкової звітності для Індивідуального підприємця

При здійсненні підприємницької діяльності індивідуальні підприємці, так само як і інші комерційні організації, і фізичні особи зобов'язані сплачувати податки.

Чинним податковим законодавством для індивідуальних підприємців (далі - ІП) передбачені 4 системи оподаткування:

1 . традиційна система - сплачується прибутковий податок у розмірі 13%.

2 . спрощена система оподаткування (УСНО) - сплачується єдиний податок. Сплата ІП єдиного податку передбачає звільнення від обов'язку щодо сплати:

- податку на доходи фізичних осіб (щодо доходів, отриманих від підприємницької діяльності)

- податку на майно фізичних осіб (щодо майна, використовуваного для здійснення підприємницької діяльності)

- єдиного соціального податку (щодо доходів, отриманих від підприємницької діяльності і виплат, вироблених фізичним особам у зв'язку з веденням підприємницької діяльності)

- податку на додану вартість (ПДВ).

Перехід на спрощену систему, рівно, як і повернення до традиційної системи здійснюється підприємцем добровільно.

Законодавством передбачено, на вибір, дві податкові ставки за спрощеною системою:

1) ставка податку з доходу 6%

2) ставка податку з доходу, зменшеного на величину витрат, 15%.

3 . сплата єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності - сплачується єдиний податок замість:

- податку на доходи фізичних осіб (щодо доходів, отриманих від підприємницької діяльності)

- податку на додану вартість (ПДВ)

- податку на майно фізичних осіб (щодо майна, використовуваного для здійснення підприємницької діяльності)

- єдиного соціального податку з отриманих доходів і сум, виплачуваних своїм працівникам в зв'язку з веденням діяльності.

1) надання побутових послуг

2) надання ветеринарних послуг

3) надання послуг з ремонту, тех. обслуговування та миття а / м

4) роздрібна торгівля через магазини з площею торгового залу не більше 150 м2, намети, лотки та ін. Об'єкти

5) надання послуг громадського харчування

6) надання транспортних послуг з перевезення пасажирів і вантажів (не більше 20 а / м)

7) поширення і розміщення зовнішньої реклами

Під ЕНВД розуміється потенційно можливий дохід, що розраховується з урахуванням сукупності факторів, які безпосередньо впливають на отримання зазначеного доходу і використовується для розрахунку величини єдиного податку за встановленою ставкою.

Ставка єдиного податку встановлюється в розмірі 15 відсотків величини поставлений доходу (ст. 346.31).

4. сплата єдиного сільськогосподарського податку. Податкова ставка встановлена ​​в розмірі 6%. Але це дуже нерозповсюджений випадок, тому ми його не будемо далі розглядати.

Перелік документів необхідних для податкової звітності індивідуального підприємця залежить від сфери діяльності та від наявності у індивідуального підприємця працівників при здійсненні підприємницької діяльності.

Але в будь-якому випадку індивідуальному підприємцю необхідно буде заповнювати «Книгу обліку доходів і витрат» для ВП використовує спрощену систему оподаткування і «Книгу обліку доходів і витрат і господарських операцій» для інших систем оподаткування. У цій книзі ведуться операції про отримані доходи і виробничих витратах в момент їх здійснення.

Розглянемо варіанти звітності, стосовно до випадку діяльності ІП на УСНО.

Діяльність ІП не вимагає наявності контрольно-касової техніки, і у ІП немає найманих працівників:

Відповідно до ст.2 ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт» індивідуальні підприємці в силу специфіки своєї діяльності яких особливостей свого місцезнаходження можуть виробляти готівкові грошові розрахунки і (або) розрахунки з використанням платіжних карт без застосування контрольно-касової техніки при здійсненні таких видів діяльності:

- продажу газет і журналів, а також супутніх товарів;

- продажу цінних паперів;

- продажу лотерейних квитків;

- продажу проїзних квитків і талонів для проїзду в громадському транспорті;

- забезпечення харчуванням учнів і працівників загальноосвітніх шкіл та прирівняних до них навчальних закладів під час навчальних занять;

- торгівлі на ринках, ярмарках, у виставкових комплексах, а також на інших територіях, відведених для здійснення торгівлі;

- розносної дрібнороздрібної торгівлі продовольчими та непродовольчими товарами з ручних візків, кошиків, лотків;

- продажу в пасажирських вагонах поїздів чайної продукції;

- продажу в сільській місцевості лікарських препаратів в аптечних пунктах;

- торгівлі в кіосках морозивом та безалкогольними напоями на розлив;

- торгівлі з цистерн пивом, квасом, молоком, рослинним маслом, живою рибою, гасом, вразвал овочами і баштанними культурами;

- прийому від населення склопосуду та утильсировини, за винятком металобрухту;

- реалізації предметів релігійного культу і релігійної літератури, надання послуг з проведення релігійних обрядів і церемоній в культових;

- продажу за номінальною вартістю державних знаків поштової оплати, що підтверджують оплату послуг поштового зв'язку.

В цьому випадку, IP повинен використовувати бланки суворої звітності. Нагадуємо, що замість ККТ бланки суворої звітності можуть використовуватися тільки при наданні послуг населенню, тобто фізичним особам. Якщо ж готівкова оплата проводиться від імені покупця - юридичної особи, то при продажу товарів (робіт, послуг) застосування ККТ обов'язково, згідно п. 2 ст. 2 федерального Закону N 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт».

До бланків суворої звітності, прирівняним до касових чеків, відносяться квитанції, квитки, проїзні документи, талони, путівки, абонементи та інші документи, призначені для здійснення готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт в разі надання послуг населенню.

Індивідуальному підприємцю необхідно буде щоквартально звітувати, заповнивши декларацію по єдиному податку, в місцеву податкову інспекцію . Після закінчення податкового періоду (тобто року) податкові декларації по УСНО необхідно представити не пізніше 31 березня року, наступного за минулим податковим періодом.

Податкові декларації за підсумками звітного періоду подаються не пізніше 25 днів з дня закінчення відповідного звітного періоду.

Також необхідно буде відповідно Федеральним Законом «Про обов'язкове пенсійне страхування» сплачувати страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування у вигляді фіксованого платежу. Розмір фіксованого платежу в розрахунку на місяць встановлюється виходячи з вартості страхового року, щорічно затверджується Кабінетом Міністрів України.

З 01.01.07 мінімальний розмір фіксованого платежу 1848 руб. в рік (154 руб. на місяць). З них 2/3 - на страхову частину пенсії, 1/3 - на накопичувальну.

Страхові внески у вигляді фіксованого платежу в мінімальному розмірі сплачуються не пізніше 31 грудня поточного року.

Діяльність ІП вимагає наявності контрольно-касової техніки, але у ІП немає найманих працівників:

Індивідуальному підприємцю необхідно буде щоквартально звітувати, заповнивши декларацію по єдиному податку, в місцеву податкову інспекцію . Після закінчення податкового періоду (тобто року) податкові декларації необхідно подати не пізніше 31 березня року, наступного за минулим податковим періодом.

Податкові декларації за підсумками звітного періоду подаються не пізніше 25 днів з дня закінчення відповідного звітного періоду.

Разом з декларацією потрібно буде докласти звітний контрольно-касовий чек з вказаною загальною квартальної виручкою, а також в кінці звітного року подати до податкової інспекції «Книгу обліку доходів і витрат для спрощеної системи оподаткування».

Також необхідно буде відповідно Федеральним Законом «Про обов'язкове пенсійне страхування» сплачувати страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування у вигляді фіксованого платежу. Розмір фіксованого платежу в розрахунку на місяць встановлюється виходячи з вартості страхового року, щорічно затверджується Кабінетом Міністрів України. Мінімальний розмір платежу 154 рубля на місяць. Страхові внески у вигляді фіксованого платежу в мінімальному розмірі сплачуються не пізніше 31 грудня поточного року.

Діяльність ІП вимагає наявності контрольно-касової техніки, але у ІП є наймані працівники:

Також як і в інших випадках, індивідуальному підприємцю необхідно буде щоквартально звітувати, заповнивши декларацію по єдиному податку, в місцеву податкову інспекцію. Після закінчення податкового періоду (тобто року) податкові декларації необхідно подати не пізніше 31 березня року, наступного за минулим податковим періодом.

Податкові декларації за підсумками звітного періоду подаються не пізніше 25 днів з дня закінчення відповідного звітного періоду.

Разом з декларацією потрібно буде докласти звітний контрольно-касовий чек з вказаною загальною квартальної виручкою, а також в кінці звітного року надати до податкової інспекції або «Книгу обліку доходів і витрат для спрощеної системи оподаткування», або «Книгу обліку доходів і витрат і господарських операцій ».

Також при наявності працівників необхідно буде стати на облік до Пенсійного Фонду Росії (ПФР) і в Федеральну Соціальну Службу (ФСС), тобто подати всі дані про працівників ВП.

Тобто необхідно буде відповідно Федеральним Законом «Про обов'язкове пенсійне страхування» сплачувати страхові внески на обов'язкове пенсійне страхування у вигляді фіксованого платежу. Розмір фіксованого платежу в розрахунку на місяць встановлюється виходячи з вартості страхового року, щорічно затверджується Кабінетом Міністрів України. Мінімальний розмір платежу 154 рубля на місяць. Страхові внески у вигляді фіксованого платежу в мінімальному розмірі сплачуються не пізніше 31 грудня поточного року.

Якщо ІП для виконання робіт, надання послуг залучає фізичних осіб за трудовим договором або договором цивільно-правового характеру, то він повинен сплатити податок з виплат та винагород нарахованих на користь найманих працівників, а також з власних доходів, отриманих від підприємницької діяльності. В місцеву податкову інспекцію він повинен представляти розрахунки за авансовими платежами і за підсумками року податкову декларацію як особа, яка провадить виплати фізичним особам, а також декларацію як індивідуальний підприємець зі сплати податку з власних доходів.

Огляд підготовлений компанією «Юрвест» за сприяння ТОВ «КонсалтЕксперт».


Звітність ІП в 2017 році: що і коли повинен здавати ІП

30 січня 49952 16 Автор: Шмідт Микола 49952 16

Добрий день, наші шановні читачі! У розділі «Бухгалтерія і податки» накопичилося вже досить багато статей, які публікуються на сайті вже десь півтора року. Крім того для вас ми зробили розділ «Документи», де ви можете завантажити діючі бланки декларацій, КУДІР, різних звітів і прочитати короткі вимоги щодо їх заповнення. Прийшов час трохи привести до ладу цю інформацію, а інформації накопичилося досить багато!

Наперед скажу, що формувати і здавати звітність найзручніше через спеціальний сервіс.

Сьогодні ми частково спробуємо це зробити: постараємося коротко і зрозуміло розповісти про те, яку звітність треба здавати індивідуальному підприємцю.

Почну, мабуть, з того, що всю звітність, яку повинен здавати / вести ІП можна для зручності поділити на кілька груп. В принципі, їх чотири:

  1. Звітність по використовуваної системі оподаткування;
  2. Звітність по іншим податкам (при необхідності);
  3. Звітність за працівників (якщо вони, звичайно, є);
  4. Звітність по касовим операціям (якщо присутні операції з готівкою).

Тепер зупинимося на кожній з цих чотирьох груп докладніше.

Звітність ІП за використовуваної системі оподаткування

Тут все просто, який основний податок платимо - таку декларацію і здаємо. Поєднуємо два режими - значить, здаємо дві декларації. Куди здаємо? Звичайно ж, в податкову. Вся інформація в наступній таблиці:

* Ну і невеличкий коментар: ІП на загальному режимі (ОСНО) є платником ПДВ, тому повинен звітувати крім ПДФО і з цього податку. Решта системи оподаткування відносяться до спецрежиму, які звільняють від ПДВ, відповідно і здавати треба лише декларацію за своїм режиму.

При суміщенні режимів, а поєднують найчастіше ССО і ЕНВД - здаються обидві декларації. Інший варіант поєднання цих режимів - з патентом: тут декларація буде одна, так як по ПСН декларації просто-напросто немає.

Про те, як заповнити декларації ми теж вже писали:

Для кожного з податкових режимів існує своя форма КУДІР. Нагадаю, що КУДІР треба вести в обов'язковому порядку. Йти в податкову, щоб запевнити її, не треба, це вже давно скасували, але вона повинна бути у вас в наявності: роздрукована, пронумерована та прошита. Форма книги залежить від режиму оподаткування:

Для заповнення вам можуть знадобитися наступні статті:

Звіти ІП за іншим (додатковим) податків

ІП може здійснювати найрізноманітніші види діяльності, в залежності від цього у нього може виникнути зобов'язання платити і складати звітність за іншими податками. До цієї групи податків відносяться:

За цими двома податками декларацію здають тільки юрособи, IP її не здають: податкова сама вважатиме податок і надішле повідомлення.

  • Водний податок - декларація по водному податку складається за підсумками кожного кварталу, здати треба до 20 числа місяця, що йде за цим кварталом;

Для ІП, які працюють в сфері видобутку природних копалин або користування об'єктами тваринного світу / ВБР (водними біологічними ресурсами), потрібно платити і здавати документи за такими податками / зборів:

  • Податок на видобуток корисних копалин (скорочено ПВКК) - декларація по ПВКК складається за кожен місяць, здати треба до кінця наступного місяця;
  • Збори за користування об'єктами тваринного світу - в податкову здаються відомості про отримані дозволи / ліцензії (і сумах зборів) на видобуток об'єктів тваринного світу, термін здачі - протягом 10 днів з дати отримання такого дозволу;
  • Збори за користування об'єктами ВБР - тут в податкову треба уявити два види звітності:
    • Відомості про отримані дозволи / ліцензії на користування об'єктами ВБР і суми збору - здається також протягом 10 днів з дати отримання такого дозволу;
    • Відомості про кількість об'єктів ВБР, які підлягають вилученню з середовища проживання на підставі отриманого дозволу - подається до 20 числа місяця, що йде за останнім місяцем дії отриманого дозволу.
  • Регулярні платежі за користування надрами - в податкову здається розрахунок платежів за користування надрами, складається за квартал, термін здачі - не пізніше останнього числа місяця, що йде за цим кварталом.

Якщо ІП працює сам, він просто платить страхові внески за себе: фіксовану суму і додатковий внесок в ПФР, якщо сума його доходів більше 300 тис. Жодну звітність в цьому випадку здавати не потрібно.

А ось якщо у підприємця є працівники, то обсяг звітності, яку слід складати і здавати в відповідні інстанції різко зростає. У 2017 році документи здають в три місця: податкову, ПФР і ФСС.

Що і куди потрібно здавати, читаємо в статті «Які звіти треба здавати ІП з працівниками» - тут ми вже докладно розглянули це питання з посиланнями на бланки документів.

Звітність ІП по касових операціях

Про касові операції ми теж вже писали не один раз. Уважно прочитайте про введення онлайн-кас.

Ще раз нагадаю, що ІП, у яких є операції, пов'язані з прийомом / видачею / зберіганням грошових коштів, повинні дотримуватися касову дисципліну. Причому дотримання касової дисципліни ніяк не залежить від використовуваного режиму сплати податків і наявності ККМ.

Зараз для ІП діє спрощений порядок касової дисципліни: вони можуть не оформляти (за умови ведення КУДІР відповідно до вимог НК РФ) такі документи:

Також ІП при спрощеній касової дисципліни має право не встановлювати ліміт грошових коштів в касі. Ці два моменти (про те, що не ведемо зазначені документи і що ні встановлюємо ліміт) краще вказати в обліковій політиці та затвердити наказом.

Ті, хто в рамках дотримання касової дисципліни ці документи веде, можуть знайти інформацію про них і завантажити бланки в розділі Касові документи. Наприклад, це актуально для досить великих ІП, що працюють в сфері торгівлі і мають кілька магазинів.

Послаблення в порядку дотримання касової дисципліни для ІП не поширюються на виплату готівкою зарплати працівникам. Якщо ви платите своїм співробітникам готівкою, що ви зобов'язані складати розрахунково-платіжні та платіжні відомості.

Сервіс для ведення та здачі звітності для ІП

Є корисний сервіс «Моя справа» для здачі звітності через інтернет, ведення бухгалтерії і т.д.

З ним здавати звітність дуже просто, тому що документи заповнюються автоматично, календар завжди підкаже, в який термін і що здавати, заповнені документи можна відправити через інтернет. Економить багато часу, сил і терпіння!

На цьому все. Якщо є питання, пишіть в коментарях.

Клас! Відмінна стаття з усіма потрібними посиланнями!

Підкажіть, будь ласка, а на Таобао постачальники працюють з фіз особами?

Добрий день. Тільки з ними і працюють.

Тобто не обов'язково мати юр особа, щоб купити товар?

Добрий день, допоможіть, будь ласка, прояснити одне питання, яке виникло сьогодні 25 жовтня.

Ми ІП на спрощеній системі, в 3 кварталі були змушені виставити кілька рахунків з ПДВ на прохання клієнта. Як нам пояснили в податковій, ми маємо на це право, але повинні щокварталу сплачувати ПДВ і звітувати (подавати декларацію). Також, нам сказали, що ми можемо сплатити суму ПДВ за три рази: до 25 жовтня, листопада і грудня.

Декларацію здали, ЧАСТКОВО оплатили ПДВ. Сьогодні стала з'ясовувати, пройшов платіж чи ні, та й, взагалі, як у нас справи. З'ясувала, що борг за нами колишній (як ніби нічого не платили). На питання чому, адже в платіжному документі все правильно вказала.

В кінцевому підсумку я з'ясувала, що тому ми не є платниками ПДВ, то і ділити податок на три частини не маємо права, і до 25 жовтня зобов'язані внести всю суму. Виходить, що працівники податкової про це не знали і нас ввели в оману (тобто вони про етоі дізналися зараз, коли ми опинилися боржниками).

Питання: ми насправді не маємо права ділити ПДВ на кілька платежів і зобов'язані заплатити всю суму не пізніше 25 числа?

Так, ви повинні були заплатити всю суму не пізніше 25 числа. Підстава - п.4 ст. 174 НК РФ.

Добрий день. ІП без працівників на ЕНВД не є платником ПДВ. Постачальник виставляє мені рахунок і пише в т.ч. сума ПДВ. Я оплачую за товар і в дорученні пишу суму наприклад 30000руб. в т.ч. ПДВ 4000 руб. це правильно? У мене не виникне зобов'язання по звітності та сплати ПДВ?

Та правильно. Ніяких зобов'язань по ПДВ у Вас не виникає.

Чи обов'язково оплачувати пенсійний?

Фіксовані внески ІП за себе на пенсійне та соціальне страхування потрібно оплачувати до кінця року, а частинами або одним платежем - неважливо. Внески за 2017 рік треба заплатити до 31 грудня 2017 року.

Підкажіть ІП на патенті (послуги автотранспорту), планує наймати водіїв для надання авто послуг, чи треба платити за них податки? або як правильно оформити документи що б не платити податки.

Якщо ви їх будете наймати як своїх працівників, то - так, треба утримувати ПДФО і платити страхові внески.

Як варіант - наймати водіїв, які самі зареєстровані як ип, укладати з ними договір, податок вони платять самі виходячи зі своєї системи оподаткування. Я думаю, є варіант ще з укладенням з ними як просто з фізособами договорів на надання послуг, але там має бути прописано, що ПДФО вони платять самі. А ось зі внески не підкажу. Як це оформити - зверніться до юриста.

Добрий день у мене ІП 6%, без працівників, зареєструвався 26 травня цього року, я повинен звітність 25 липня здавати? і є сервіси які автоматом всі вважають і самі декларації здають?

Добрий день, підкажіть новачку, а бажано відповісти на ці питання:

(Справа в тому, що у нас в компанії немає готівки, але вона потрібна, є тільки безнал, начальник хоче оформити кілька ІП на нас і проводити там грошові кошти, для отримання готівки. ДРУЗІ виручає, не економіст, можна простіше мовою.

1.Як звітність треба вести ип?

2. як часто її здавати і складності її ведення?

3. Які відрахування платити?

4 які виникають ризики?

5. вартість обслуговування рахунку?

6. Які мені «бонуси» будуть якщо у мене є ІП, (пенсія більше, статус зміниться при обслуговування в банку, в пенсійному фонді більше відрахування мені будуть)?

Добрий день у мене ІП 6% без працівників зареєстровано 10 жовтня 2017 року. Які звіти сдавать.Страхов і пенсійний платити?

Вже підписані більше 6 000 осіб.

Отримуйте найсвіжіші статті.

Як зарабативать.ру - Копіювання матеріалів суворо заборонено.